Nota de crédito-débito v3 por devolución parcial: fórmulas de subtotal, descuento e IVA a verificar

Nota de crédito-débito v3 por devolución parcial: fórmulas de subtotal, descuento e IVA

Al preparar la nota de crédito-débito (NDC) de la versión 3 para una devolución parcial, un contribuyente compartió un análisis de las fórmulas. Se resume aquí como referencia de trabajo: no es una norma y varios puntos no están confirmados.

Fórmulas del análisis compartido

Para los ítems con codigoDetalleTransaccion = 1 (lo que se mantiene de la factura original):

• subTotal = (cantidad × precioNetoUnitario) − montoDescuento
• subTotalNetoOriginal = Σ(subTotal). Debe coincidir con los subtotales de la factura original.
• totalPrecioNetoOriginal = subTotalNetoOriginal − descuentoAdicionalOriginal
• ivaOriginal = totalPrecioNetoOriginal × 0,13
• montoaPagarOriginal = totalPrecioNetoOriginal + ivaOriginal

Para los ítems con codigoDetalleTransaccion = 2 (lo devuelto):

• subTotal = (cantidad × precioNetoUnitario) − montoDescuento
• subTotalNetoDevuelto = Σ(subTotal)
• montoDescuentoDevuelto = Σ(descuentoItem), con descuentoItem = ((subTotalOriginal / subTotalNetoOriginal) / cantidadOriginal) × descuentoAdicionalOriginal × cantidadDevuelta
• totalPrecioNetoDevuelto = subTotalNetoDevuelto − montoDescuentoDevuelto
• ivaDevuelto = totalPrecioNetoDevuelto × 0,13
• montoaPagarDevuelto = totalPrecioNetoDevuelto + ivaDevuelto

Puntos que el análisis señala como diferencias

• El totalPrecioNetoOriginal calculado así no incluye el efecto de la gift card. Si la factura original la aplicó, el montoaPagar de la factura original puede diferir del montoaPagarOriginal de la fórmula.
• montoDescuento no es lo mismo que descuentoAdicionalOriginal, y la nota pide por separado montoDescuentoOriginal y montoDescuentoDevuelto.

Qué verificar antes de enviar

1. Que los subtotales de los ítems con transacción 1 sumen lo mismo que los subtotales de la factura original.
2. Que el descuento devuelto se prorratee según la cantidad devuelta, no sobre el total.
3. Que el IVA se calcule sobre el precio neto ya descontado, tal como se explica en el artículo sobre descuentos.
4. Si el envío responde con un error de cálculo de subtotal, compare los decimales de cada cálculo con los de la factura original.

Este análisis no tiene un caso resuelto en el grupo, así que los montos de cada campo deben confirmarse con la documentación vigente del Anexo Técnico.